Sunday, January 17, 2016

外籍人士、企业高管(含中国籍)工资奖金、年终分红避税筹划及税务稽查应对技巧

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外籍人士、企业高管(含中国籍)工资奖金、年终分红避税筹划

及税务稽查应对技巧
Individual Income Tax Planning of Foreign Senior
Management and Chinese Management


[深圳专场] 2016年1月20日(深圳国际人才大厦
[上海专场] 2016年1月22日(上海金水湾大酒店
[北京专场] 2016年1月29日(暂定北京亮马河饭店) 



课程费用: 3500 RMB / 位(含午餐,茶歇,资料等,2位或以上报名9折优惠)
咨询热线:朱先生,136 7190 4416
咨询邮箱:uisz@yuoas.com (直接发送:课程名称+参会地区+公司+学员姓名+联系电话,即可报名)
注:我们会在1-2个工作日内与您联系,如未回复您,可能我们没有收到您的邮件,请您来电咨询,本邮箱为系统自动发送,请勿直接回复,谢谢。



课程背景 | Background: 
外派高管的税收风险?外籍员工纳税义务的判断?外籍员工薪酬免税项目有哪些?外籍员工薪酬所得税如何核算?如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果?如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同?企业高管如何合理避税?中高收入者工资薪金的个税避税筹划与税稽查应对方案及案例分析?中高收入者的奖金避税筹划和税稽查应对方案及案例分析?工资费用的企业所得税筹划与稽查应对方案?外籍个人工资奖金所得税避税筹划与稽查应对方案?企业年金在企业薪酬福利体系中的最佳实践。


Expatriates, executives (including Chinese nationals) salaries and bonuses, year-end bonus tax planning and tax audit coping skills. Expatriate executives of tax risk? Expatriate tax liability judgment? Expatriate salaries tax allowances are there? How to account for expatriate compensation tax? How to divide the income derived from China and abroad to achieve the overall tax savings? How have the tax efficiency of drafting employment contracts and dispatch expatriates contract? How corporate executives reasonable tax avoidance? High-income earners a tax salary of tax planning and tax audit response plan and case studies? High-income earners bonus tax planning and tax audit response programs and case studies? Salary costs of the corporate income tax planning and audit response plan? Foreign individual salaries and bonuses Income tax planning and audit response plan? Best practices in corporate annuity pay and benefits system.

作为纳税人,您每年都要因为支付工资奖金而交纳很大数额的个人所得税和企业所得税。但是,您是否计算过,在您交纳的税额中,有相当大的部分是可以通过有效地避税筹划方法而合法、合理地免除的?
As taxpayers, you need to pay large amount of personal income tax and corporate income tax wages because of salaries and bonuses. But, have you ever thought about that a considerable part of your tax paid can be legally and reasonably avoided through effective tax planning methods.


自新《个人所得税法实施条例》执行以来,大大增加了企业管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负!而且,国税总局正在采取更为严厉的政策和措施,以加强对中高收入者的税收征管,并由此直接影响到今年的企业所得税!因此,掌握合理、合法的避税方法及技巧是十分必要的,因为这将大大减轻您的税负,从而有效地避免您个人的经济损失并增加企业的效益!
Since the "law on personal income tax regulations" implementation, greatly increased the high income of enterprise management, marketing and technical backbone and foreign nationals in the tax burden! Moreover, the national tax administration is taking more policies and strict measures, to strengthen tax collection and management of high earners, and thus directly affect the enterprise income tax! Therefore, it is necessary to master skills and avoidance method is reasonable and legitimate, because it will reduce your tax burden, thus effectively avoiding your personal economic loss and increase the efficiency of enterprises!


课程收益:
您是否遇到以下问题: 
Course Benefits: Have you ever encountered the following problems:
外籍员工纳税义务的判断(外籍人士五年规则的含义)? 外籍员工薪酬免税项目有哪些? 
外籍员工薪酬所得税如何核算? 如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一? 
如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果? 
如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同? 企业高管如何合理避税? 
Expatriate tax liability judgment (meaning expatriates year rule)? Expatriate salaries tax allowances are there? How to account for expatriate compensation tax? How to deal with conflict and reunification tax planning and business management methods? How to divide the income derived from China and abroad to achieve the overall tax savings? How have the tax efficiency of drafting employment contracts and dispatch expatriates contract? How corporate executives reasonable tax avoidance?


专家将根据最新的税收征管动向以及个人所得税热点问题进行讨论,帮您建立合法且长期有效的个税避税思路及方案!
Experts will be based on the tax issue the new tax collection and administration of individual income trends and discussions, help you establish legitimate and effective long-term tax avoidance ideas and solutions.


通过30多种实用避税方法,大大减轻贵公司管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负!
By the 30 kinds of practical method of tax evasion, high income greatly reduce your company management, marketing and technical backbone and foreign nationals in the tax burden.


专家还将为您提供一系列降低工资费用相关的企业所得税的避税方案,以增加企业的经济效益!
Experts will also provide a series of tax avoidance schemes reduce wage costs related to the enterprise income tax for you, in order to increase the economic efficiency of enterprises.


专家将结合精选案例进行授课,并且现场答疑解惑,解决您工作中的棘手问题!您还有机会与同行就共同的问题进行交流并从中受益!
Experts will teach in combination with case selection, and on-site FAQ, to solve difficult problems in your work! You still have a chance with peers on the common problems in communication and benefit from



课程大纲:
模块一:2015年度个人所得税最新政策及最新外籍人士涉税法规更新对中高收入者的影响分析及税务稽查

Module One: 2015 Annual Personal Income Tax latest policies and the latest regulatory updates expatriates Tax impact on the analysis of high-income earners and tax audit.
1、新法法规透析New regulations dialysis
2、税收监管动态透析tax regulation dynamic dialysis
3、新法对工资奖金税收影响分析 Analysis of the impact of the new law on wage bonus tax •
4、个人所得税税务稽查的现状、重点和趋势/The personal income tax status of the tax audit, the focus and trends 
5、个人所得税年度申报应注意的问题/Personal income tax annual return Problems
6、外籍员工薪酬免税项目有哪些?/expatriate salaries tax allowances are there?
7、外籍员工薪酬所得税如何核算?/如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一?/How to account for expatriate staff salaries tax? How to deal with conflict and reunification tax planning and business management methods?
8、独立个人劳务的个税处理/Tax treatment of independent personal services


模块二:企业高管(含外籍、中国籍)的工资避税筹划思路与税务稽查应对策略操作实务技巧及案例讲解
Module Two: Wages of executives (including foreigners, Chinese nationals) in tax planning ideas and policy action to deal with tax inspectors practical skills and case to explain.
1、纳税人筹划及案例分析 /taxpayer planning and case analysis
2、税种筹划及案例分析/taxes and case analysis
3、征税项目的筹划及案例分析/Planning and case analysis of • of taxable items
4、减少计税依据的筹划及案例分析/Planning and case analysis of tax based on reducing
5、降低适用税率的筹划及案例分析/Planning and case analysis of the applicable tax rate reduced
6、选择计税方法的筹划及案例分析/selection planning and case analysis methods
7、中高收入者工资薪金的个税避税筹划及案例分析/Analysis of wages and salaries tax avoidance planning and case of 3/0 in the high income
        1) 企业薪资方案的设计 /Design • salary scheme
        2) 工资费用化项目的选择与实施 /Selection and implementation of • salary expense items
        3) 工资发放方法的筹划 /payroll for planning
        4)最低工资的税负方案 /minimum wage tax scheme
        5)多处取得工资的避税计划 /many get wage tax plan
        6)年金的避税筹划 /annuity tax planning
        7)福利费的避税筹划 /welfare tax planning
        8)劳务报酬的避税筹 /The remuneration of labor tax planning
        9)工资项目转化,等等 /Wage project transformation, etc.
8、中高收入者的奖金避税筹划及案例 /In the high income bonus tax planning and case
        1)奖金发放形式的避税筹划 /Planning • bonus forms of tax avoidance
        2)奖金最低税负方案的设计 /Design • bonus minimum tax scheme
        3)年终一次性奖金的避税筹划 /Planning the yearly lump sum bonus tax
        4) 包干奖金的避税筹划 /lump sum bonus tax planning
        5)奖金发放时间的避税筹划,等等 /Planning the bonus tax, etc.
9、董事费的个税问题筹划/Directors' fees of a tax issue plan
10、股票期权 / 限制性股票 / 股票增值权计划中的个税筹划及外汇问题/ stock options / restricted stock / stock appreciation rights plan in tax planning and foreign exchange issues
11、利用股权减持和转让进行税收筹划与案例分析/the use of the equity holdings and transfer of tax planning and case analysis
        1) 限售股减持的税收筹划/Restricted Shares Tax Planning
        2) 限售股转让的避税方法/ avoidance method transfer of restricted shares
        3) 限售股减持纳税规划/ Restricted Shares Tax Planning
        4) 如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担/ How to optimize the founder of the ownership structure in the                                 investment business to reduce its tax burden

        5) 如何安排境内外所得以取得整体节税效果/ How to arrange to get the overall domestic and foreign income tax savings
12、企业上市前的股权架构搭建与上市后的股东变更/ the shareholding structure of listed companies before the change and to build shareholder after the listing
13、其他收入的个税避税筹划与案例分析/ other income tax planning and case analysis
        1) 年终奖、薪金、绩效奖金如何发放?/ The year-end awards, salary, performance bonuses how to deliver?
        2) 员工福利如何进行个税避税筹划? 住房公积金及补充养老保险个税避税筹划/employee benefits were tax avoidance plan? Housing fund           and supplementary pension insurance tax tax planning
        - 抚恤金、救济金/Pensions, benefits
        - 误餐补助(根据实际餐数按标准领取的误餐费)/Meal allowance (based on the actual number of meals received by the standard                 error of meals)
        3) 为员工提供员工住宿/providing staff accommodation for employees
        4) 提供假期旅游津贴(实报实销)/ providing vacation travel allowance (accountable)
        5) 实报实销交通费、差旅费津贴/ reimbursed travel expenses, travel allowance
        6) 以劳动服名义购置高档西装。/ the acquisition of high-end suits on behalf of labor service.
        7) 年终奖抵购房折扣/ against the year-end awards to purchase discount
        8) 竞业限制经济补偿金能否筹划?/ whether the non-competition economic compensation plan?
        9) 国内高管、高收入人群个税筹划案例分析/ Domestic executives, high-income people a tax planning case study
        10)国内部分地区个人所得税退税筹划案例/ domestic parts case the personal income tax rebate plan
        11)利用工资和劳务报酬的转化进行税收筹划与案例分析/ the use of wage and conversion remuneration of tax planning and case                 analysis

        - 个人兼职取得的收入/ Personal income gained part-time
        - 个人由于担任董事职务所取得的董事费收入/ Directors' fees as a director since the personal income gained
        12)警惕一些违规的个税筹划与案例分析/ wary of some irregularities in tax planning and case studies
                1) 通过买保险退保筹划/ planning to buy insurance surrender

                2) 通过海外避税地公司筹划/ through overseas tax havens company planning

                3) 通过虚开发票套取现金筹划/ planned cash in through false invoices

                4) 通过境内避税地筹划风险/ planning risk through domestic tax havens


模块三:企业高管(含外籍、中国籍)的个人所得税避税筹划热点问题和国际人才派遣税务难点分析
Three: Analysis of expatriate individual income tax hotspot issues and tax difficulties of international talent dispatch

1、税务机关加强外籍人员管理的措施/Measures taken by tax authorities to strengthen the management of foreign personnel.
2、外籍人员应该履行何种申报义/What declaration commitment should expatriate staff fulfill? 
3、未依法履行申报义务面临何种处/What kind of punishment will they face for 
4、如何应对税务机关针对外籍个税的检/How to deal with the foreign tax inspection by tax authorities.
5、外资企业如何外籍个税管理,降低自身风/How do foreign enterprises manage expatriate individual income tax to reduce their risk?
6、外籍个人应如何正确规划在华纳税事/How should foreign individuals plan the tax matters in China?
7、最新个税政策介绍与分析/Introduction and analysis of the latest policy about individual income tax.
8、针对外籍个人的最新征管措施分析/Analysis of the latest collection and management measures for foreign individuals.
9、外籍个人自行申报政策分析/Analysis of foreign individuals self-declaration policy.
10、外籍人士纳税义务的判断方法/Determination methods of expatriate tax liability.
        1)人员身份/identity
        2)居住时间/length of residence
        3)工作时间/service time
        4)境外兼职/overseas part-time job
        5)境内多处任职/domestic multi services
11、税收协定对纳税义务判断的影响/The impact of tax agreements on tax liability determination.
        1)税收协定的一般规定/general provisions of the tax agreements
        2)税收协定与国内规定的协调/coordination of tax agreements with domestic regulations
12、临时来华人员个人所得税的特殊问题/Special issues of individual income tax for temporary foreign personnel in China.
        1)区分国际雇员和劳务派遣/Distinguishing international employees from labor dispatch
        2)常设机构对临时来华人员个人所得税纳税义务的影响/The effect of the permanent establishment on the individual income tax                         obligations of the temporary staff in China

        3)独立个人劳务和非独立个人劳务/Independent personal services and non-independent personal services
        4)教师、国际交流学者个人所得税注意事项/Individual income tax considerations for teachers, international exchange scholars 
        5)协定相关问题分析/Analysis of relevant issues of the agreements 
13、外籍个人的个人所得税筹划/Personal income tax planning for foreign individuals.
        1)外籍个人纳税义务的认定/Recognition of the tax obligation of foreign individuals
        2)外籍个人住所转变的税收筹划/tax planning for the transformation of the residence of foreign individuals
        3)外籍个人出境时间的税收筹划/Tax planning during exit time of foreign individuals
        4)外籍个人工资支付地的税收筹划/Tax planning of place of foreign individual's wage payment
        5)外籍个人工资来源地转变的税收筹划/Tax planning of change in foreign individual's wage source 
        6)充分利用免税补贴/Taking full advantage of tax-free subsidies
        7)合理安排工资奖金发放方案/Reasonable arrangements for the payment of wages and bonuses
        8)合理处理奖金与红利的关系/Reasonable handling of the relationship between bonuses and dividends
        9)外籍个人社会保险会的税收筹划/Tax planning of social insurances of foreign individuals.

模块四:企业年金在企业薪酬福利体系中的最佳实践
Module Four: The best practice of Enterprise annuity in enterprise salary welfare system

1、新政出台优化员工整体薪酬安排新的机遇 /issued new optimization overall employee compensation arrangements for new opportunities
2、新政对企业在人才吸引与保留的重要作用 /new enterprises in attracting talent and retain an important role
3、企业年金与社保的关系、企业年金是否强制建立?建立条件是什么?如何建立?/Relationship, pension and social security • enterprises annuity whether forced up? To establish what is the condition? How to set?
4、企业年金的缴费、成本、计税及提取规则 /enterprise annuity payment, cost, tax and extraction rules
5、员工离职要求一次性提取年金是否应获支持?/employee turnover requirement extract annuity should be supported?
6、补缴年金争议是否属劳动争议范畴? /payment of annuity dispute whether it belongs to the category of labor dispute?
7、 擅自停缴企业年金是否合法?修正年金办法是否适用离职员工?/ Unauthorized stopped paying annuity legal? Fixed annuities approach is applicable former employees?



关于演讲嘉宾 | About the Speaker:
陈老师(主讲上海和深圳场):
国内著名财税专家、现任职某市税务稽查局副局长职务,拥有25年税务机关一线从事征收、管理、稽查工作。
江苏省国税稽查局选案专家组成员,江苏省国税局特聘兼职培训讲师,曾受多家咨询公司和律师事务所委托成功实施多个税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例,有着深厚的财税理论功底和丰富的实践经验。
《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表数百篇文章。浙江大学、北京大学总裁班高级培训师、上海国家会计学院、上海财经大学兼职客座教授,研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。
曾经为欧盟商会、外商协会、税收机关、博士(中国)、万科集团、可口可乐、西门子、华为、联想、三星、中国电信、和记黄埔等世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。


杨老师(主讲北京场):
著名税务筹划实战运作专家、中国注册税务师(CTA),美国注册管理会计师(CMA)。
国家税务总局稽查局高级培训师,拥有丰富的培训及咨询经验,擅长理论结合实践基础上的实操筹划风险控制及税务争端协调解决。
曾担任税务稽查局副局长、拥有十余年一线税务稽查工作经验,长期从事北京地方重大涉税违法案件稽查及司法移送管理,参与过刘晓庆税案等上百起国家税务总局督办案件及针对国电集团、中国银行、家乐福等汇总纳税大型企业的全国行业专项检查工作;又出任财税行业企业高层多年,国家会计学院客座教授,清华大学、北京大学总裁研修班特聘教授。

Friday, January 15, 2016

员工离职管理中100个疑难问题及解决方案

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员工离职管理中100个疑难问题及解决方案

[深圳专场] 1月25日(暂定富苑皇冠假日酒店)【讲师:沈威
[上海专场] 1月21日(上海人才大厦)【讲师:李居鹏
[北京专场] 1月28日(暂定北京亮马河饭店)【讲师:郝云峰


费  用:3500 元 / 人(2位或以上报名9折优惠,包括资料费、午餐及上下午茶点等)
活动咨询:刘先生,181 1750 5942
咨询邮箱:ydxw@amxci.com (如需报名,请回复:课程名称+参会地区+公司+学员姓名+联系方式至此邮箱,即可完成报名)
注:我们会在1-2个工作日内与您联系,如未回复您,可能我们没有收到您的邮件,请您来电咨询。本邮件为系统自动发送,请勿直接回复,谢谢。


课程背景:
对于企业而言,劳动合同的解除是一件执行难度大、法律风险高、衍生问题多的事情。但HR管理层却不得不迎难而上,因为企业人员的优化管理,关系到企业运营与持续发展。
由于担心不必要的风险,多数企业在HR管理流程中大量采用协商解除,甚至使之成为除到期终止外的唯一解除方式。然而,随着员工追求利益最大化的现象愈加普遍,"协商解除越来越难"成为众多企业共同面对的问题。



课程大纲:

一、员工主动辞职的问题
1、员工辞职,单位能延期批准吗?员工急辞的,单位该如何制约?
2、员工辞职,单位能否决定最后工作日?可以要求员工提前走人吗?
3、超过了30天为员工办理离职手续是否有风险?
4、辞职后发现怀孕,发生工伤能否撤销辞职?
5、邮件辞职、口头辞职、微信辞职有效吗?
6、提交了辞职申请后反悔要求撤回辞职,单位可以不同意吗?
7、管理人员能否约定 "代通金"或30日以上的辞职预告期?
8、员工不辞而别或失联的,单位如何处理?劳动关系如何妥善解决?


二、员工被迫辞职的问题
9、单位通知员工长期休假或在家办公属不提供劳动条件吗?
10、单位变更岗位属于不提供劳动条件吗?
11、未给职业危害作业的劳动者进行上岗前体检,算是不提供劳动保护吗?
12、单位连续多个月晚发工资、欠付加班费能否索要离职补偿金?
13、公司社保漏缴、基数不合法能辞职要求补偿金吗?
14、规章制度轻微违法也能索要补偿金吗?
15、被迫辞职的经济补偿金如何计算?


三、经济性裁员的问题
16、人数20以下或协商解除导致人数不足20,还能适用"经济性裁员"吗?
17、批量协商解除属于"经济性裁员"吗?
18、经济性裁员方案必须职代会通过吗?没有工会的单位如何操作?
19、经济性裁员方案劳动局拒绝出具回执怎么办?
20、什么是"经营发生严重困难"?营业额、利润大幅下降属于严重困难吗?
21、无固定合同员工是否必须留用?
22、执行经济性裁员是否不得重新招聘?


四、客观情况重大变化的问题
23、公司搬迁一定属于"客观情况发生重大变化"吗?
24、岗位撤销、部门撤销、业务外包属于"重大变化"吗?
25、订单减少、营业额或亏损扩大等属于客观情况发生重大变化吗?
26、客观情况发生重大变化时提供供应商的岗位或提供关联公司岗位算协商程序吗?
27、客观情况发生重点变化时提供超过法定标准给予协商解除的补偿方案算协商程序吗?
28、客观情况发生重大变化时为员工提供的岗位能降薪吗? 
29、客观情况发生重大变化时公司确实没有岗位与员工协商怎么办?
30、客观情况发生重大变化解除前员工生病了、怀孕了、工伤了怎么办?


五、不胜任工作的问题
31、绩效考核结果为低绩效、绩效待改进、不合格等属于不能胜任工作吗?如何做绩效考核才能增加涉诉时用人单位的胜诉概率?
32、如何证明"不能胜任工作"?日常工作辅导可以证明"不胜任培训"吗?
33、员工拒绝签收绩效考核目标、标准怎么办?
34、不胜任工作解除前选择调岗比较好,还是选培训比较好?
35、不胜任调岗可以降薪吗?如何保证"合理性"?
36、在岗培训、内部培训可以吗?裁判部门会审查培训的合理性吗?
37、员工拒绝接受不胜任调岗或培训、拒绝签收PIP计划怎么办?
38、第二次不胜任如何证明?


六、医疗期的问题
39、非连续病假的医疗期如何计算?医疗期会"归零"、循环计算吗?
40、癌症、瘫痪、精神病等特殊疾病的医疗期最低要给24个月吗?抑郁症有24个月医疗期吗?
41、医疗期满了员工继续请病假,可以不批吗?能直接解除吗?
42、医疗期解除必须经过劳动能力鉴定吗?


七、试用期辞退的问题
43、试用期"泡病假"如何证明不符合录用条件?
44、岗位职责说明书(JD)能作为录用条件吗?是否一定要员工签字?未约定录用条件,试用期就不能解雇了吗?
45、试用期为6个月,能否2个月就决定解雇吗?
46、女职工在试用期怀孕或隐婚、隐孕是否可按不符合录用条件解除?
47、员工不认可试用期转正评估怎么办?


八、失职、违纪、违法等辞退的问题
48、病假手续瑕疵能算旷工吗?
49、不定时工作制员工如何证明"旷工"?
50、严重违纪的"严重"如何认定?"纪"如何证明?
51、规章制度未列明的违纪行为,违纪行为与单位规章的条款之间匹配不到位,可否解雇员工?
52、员工拒绝签违纪警告信如何解决?员工不承认违纪事实的情形下,如何搜集、固定、补强证据?
53、处理员工的违纪行为有时限限制吗?
54、对员工的违纪处理有民主程序要求吗?规章制度本身是否有民主程序有要求吗?
55、跨合同期处理员工的违纪行为有风险吗?
56、起草违纪解除的文本应注意哪些问题?违纪解除中员工拒绝签收解除通知怎么办?
57、员工违法,可以辞退吗?被公安机关行政处罚(如罚款、拘留),可以辞退吗?
58、员工涉嫌犯罪,在被逮捕和法院判刑前,如何处理劳动关系?
59、严重失职与严重违纪的区别?如何证明员工的"失职"?
60、严重失职的"重大损害"如何证明?
61、公司能禁止员工非工作时间兼职吗?发现员工兼职可以解雇吗? 
62、隐瞒编造职位、工作年限等信息瑕疵,事后解雇可以吗?


九、公司解散、分支机构终止的问题
63、解散终止劳动合同需要走民主程序吗?需要向劳动行政部门备案吗?
64、解散终止劳动合同需要提前30天告知员工吗?
65、解散终止合同时间如何确定:股东决议之日VS政府审查批准之日VS清算组成立之日VS注销之日?
66、解散终止劳动合同08年之前的工龄还要算经济补偿金吗?
67、分支机构是否具有独立的用工权?
68、分支机构关闭是否需要履行民主程序?辞退员工如何适用法律(第40条第3项or第41条or第44条第5项目)?
69、公司解散、分支机构关闭辞退"三期"女职工或涉及"1-4级"工伤,需将费用一次性交清吗?


十、违法解除的问题
70、违法解除的2N如何计算?
71、员工主张继续履行合同,工资损失如何计算?
72、诉讼中合同到期,劳动关系能恢复吗?
73、公司已找人顶岗,或者岗位被撤销,劳动关系会被判恢复吗?
74、恢复期间要支付未休年休假赔偿吗?要缴纳社保吗?
75、员工在诉讼中同意从事其他任何工作,劳动关系能恢复吗?
76、高管被违法解除,劳动关系一定不恢复吗?


十一、终止合同的问题
77、合同到期需要提前30天通知吗?
78、合同到期前员工"泡病假"怎么办?
79、合同到期符合无固定条件怎么办?
80、合同过期,单位还能终止合同吗?
81、女职工55岁退休如何确定?员工退休但不符合领取退休金条件,能终止吗?


十二、离职各类费用计发的问题
82、经济补偿金是应发数还是实发数?包括加班费、高温费吗?
83、前12个月中员工休、产假,补偿金怎么算?是否要还原正常收入计算?
84、经济补偿金何时要分段计算?何时不分段计算?
85、解除经济补偿金和终止经济补偿金个税有差异吗?
86、销售人员的"代通知金"如何计算?
87、违法解除的赔偿金是否有12个月封顶?
88、对于违法解除,员工要求恢复劳动关系的,如何赔偿工资?
89、员工主张恢复劳动关系的,单位如何防止被判恢复?
90、5-10级工伤职工被违纪解除的,还需要支付一次性伤残就业补助金吗?
91、离职前让员工集中消化未休的年休假吗?员工不休怎么办?离职时未休的带薪年休假工资报酬受时效限制吗?
92、福利年休假未休完,不予折现是否可以?
93、医疗补助费有社会平均工资3倍限制吗?


十三、特殊群体离职的问题
94、外籍员工能约定"解除条件"吗?港澳台员工能"提前通知"解聘吗?
95、劳务派遣员工能主张恢复派遣关系吗?违法退回如何赔偿?
96、劳务派遣三期女职工泡病假不能退回吗?
97、工伤职工一律不得解雇吗?职业病危害岗位协商解除要体检吗?
98、三期女职工一律不能解除吗?
99、15+5职工何时不能解除?
100、停薪留职、内退员工解除有补偿金吗?



讲师资历:

李居

劳动法与员工关系管理专家 人力资源管理专家 资深律师
上海瀛和律师事务所合伙人、劳动人事部主任,长期从事企业员工关系管理、劳资纠纷预防、劳动争议处理等领域内的实务研究,擅长处理各类劳动争议仲裁和诉讼纠纷,成功代理数百起劳动争议案件,劳动法与员工关系管理高级培训师,在上海、北京、杭州、南京、苏州、沈阳等地成功主讲劳动法公开课或内训课程逾100场、其讲课内容以案例翔实、生动有趣、实用性强而广受好评。公开课及企业内训课程,受训学员数千人。
常年担任30余家知名外企、民企的常年法律顾问、在企业规章制度管理、劳动合同管理、商业秘密保护、员工违纪处理、裁员管理、用工成本控制、改制重组、劳动争议预防及应对等方面具有独特的才能和丰富的经验。部分典型案例在《人力资源管理》、《人才市场报》、《新闻晚报》、《上海法治报》、《浙江法制报》、新浪网、人民网等多家媒体刊登,在业内具有较高知名度。


沈威律师:
现任广东省律师协会劳动法律专业委员会副主任、广东劳动人事争议仲裁员、广东省劳动法律事务专家库专家律师、广东省企业维权专家顾问团顾问、深圳市律师协会劳动与社会保障法律专业委员会副主任、深圳市外商投资企业协会劳动与社会保障法律事务委员会副主任、深圳大学劳动法和社会保障法研究所研究员、劳动法培训师。
沈威律师从事专职律师工作十几年来,专门从事劳动法的实务研究,对中国劳动法有系统考察,在审查和起草劳动合同、制定审查企业内部劳动规则,指导企业减员裁员、指导企业进行集体协商签订集体合同、指导企业规范劳务派遣用工、处理企业改制并购重组中复杂疑难劳动关系,代理企业劳动争议仲裁诉讼等方面有着丰富的经验。曾为华侨城集团公司、华润五丰有限公司、华润电力有限公司、深圳市神州通投资集团有限公司、中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司、平安证券有限责任公司、天安数码城集团、徐州工程机械集团有限公司、广东省江苏商会、广东省企业联合会、深圳国际商会、深圳商业联合会等做过法律方面相应培训。


郝云峰律师:
劳动法实战派资深律师,北京东合律师事务所主任、北京市劳动法学会和社会保障法学会理事、北京市律师协会劳动与社会保障法律事务专业委员会副主任、北京市劳动人事争议仲裁委员会兼职仲裁员、北京企业法治与发展研究会理事、长期从事企业劳动用工法律风险管理与控制的研究与实践,有着丰富的劳动用工管理实战经验。

Thursday, January 14, 2016

外籍人士、企业高管(含中国籍)工资奖金、年终分红避税筹划及税务稽查应对技巧

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外籍人士、企业高管(含中国籍)工资奖金、年终分红避税筹划

及税务稽查应对技巧
Individual Income Tax Planning of Foreign Senior
Management and Chinese Management


[深圳专场] 2016年1月20日(深圳国际人才大厦
[上海专场] 2016年1月22日(上海金水湾大酒店
[北京专场] 2016年1月29日(暂定北京亮马河饭店) 



课程费用: 3500 RMB / 位(含午餐,茶歇,资料等,2位或以上报名9折优惠)
咨询热线:朱先生,136 7190 4416
咨询邮箱:uisz@yuoas.com (直接发送:课程名称+参会地区+公司+学员姓名+联系电话,即可报名)
注:我们会在1-2个工作日内与您联系,如未回复您,可能我们没有收到您的邮件,请您来电咨询,本邮箱为系统自动发送,请勿直接回复,谢谢。



课程背景 | Background: 
外派高管的税收风险?外籍员工纳税义务的判断?外籍员工薪酬免税项目有哪些?外籍员工薪酬所得税如何核算?如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果?如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同?企业高管如何合理避税?中高收入者工资薪金的个税避税筹划与税稽查应对方案及案例分析?中高收入者的奖金避税筹划和税稽查应对方案及案例分析?工资费用的企业所得税筹划与稽查应对方案?外籍个人工资奖金所得税避税筹划与稽查应对方案?企业年金在企业薪酬福利体系中的最佳实践。


Expatriates, executives (including Chinese nationals) salaries and bonuses, year-end bonus tax planning and tax audit coping skills. Expatriate executives of tax risk? Expatriate tax liability judgment? Expatriate salaries tax allowances are there? How to account for expatriate compensation tax? How to divide the income derived from China and abroad to achieve the overall tax savings? How have the tax efficiency of drafting employment contracts and dispatch expatriates contract? How corporate executives reasonable tax avoidance? High-income earners a tax salary of tax planning and tax audit response plan and case studies? High-income earners bonus tax planning and tax audit response programs and case studies? Salary costs of the corporate income tax planning and audit response plan? Foreign individual salaries and bonuses Income tax planning and audit response plan? Best practices in corporate annuity pay and benefits system.

作为纳税人,您每年都要因为支付工资奖金而交纳很大数额的个人所得税和企业所得税。但是,您是否计算过,在您交纳的税额中,有相当大的部分是可以通过有效地避税筹划方法而合法、合理地免除的?
As taxpayers, you need to pay large amount of personal income tax and corporate income tax wages because of salaries and bonuses. But, have you ever thought about that a considerable part of your tax paid can be legally and reasonably avoided through effective tax planning methods.


自新《个人所得税法实施条例》执行以来,大大增加了企业管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负!而且,国税总局正在采取更为严厉的政策和措施,以加强对中高收入者的税收征管,并由此直接影响到今年的企业所得税!因此,掌握合理、合法的避税方法及技巧是十分必要的,因为这将大大减轻您的税负,从而有效地避免您个人的经济损失并增加企业的效益!
Since the "law on personal income tax regulations" implementation, greatly increased the high income of enterprise management, marketing and technical backbone and foreign nationals in the tax burden! Moreover, the national tax administration is taking more policies and strict measures, to strengthen tax collection and management of high earners, and thus directly affect the enterprise income tax! Therefore, it is necessary to master skills and avoidance method is reasonable and legitimate, because it will reduce your tax burden, thus effectively avoiding your personal economic loss and increase the efficiency of enterprises!


课程收益:
您是否遇到以下问题: 
Course Benefits: Have you ever encountered the following problems:
外籍员工纳税义务的判断(外籍人士五年规则的含义)? 外籍员工薪酬免税项目有哪些? 
外籍员工薪酬所得税如何核算? 如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一? 
如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果? 
如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同? 企业高管如何合理避税? 
Expatriate tax liability judgment (meaning expatriates year rule)? Expatriate salaries tax allowances are there? How to account for expatriate compensation tax? How to deal with conflict and reunification tax planning and business management methods? How to divide the income derived from China and abroad to achieve the overall tax savings? How have the tax efficiency of drafting employment contracts and dispatch expatriates contract? How corporate executives reasonable tax avoidance?


专家将根据最新的税收征管动向以及个人所得税热点问题进行讨论,帮您建立合法且长期有效的个税避税思路及方案!
Experts will be based on the tax issue the new tax collection and administration of individual income trends and discussions, help you establish legitimate and effective long-term tax avoidance ideas and solutions.


通过30多种实用避税方法,大大减轻贵公司管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负!
By the 30 kinds of practical method of tax evasion, high income greatly reduce your company management, marketing and technical backbone and foreign nationals in the tax burden.


专家还将为您提供一系列降低工资费用相关的企业所得税的避税方案,以增加企业的经济效益!
Experts will also provide a series of tax avoidance schemes reduce wage costs related to the enterprise income tax for you, in order to increase the economic efficiency of enterprises.


专家将结合精选案例进行授课,并且现场答疑解惑,解决您工作中的棘手问题!您还有机会与同行就共同的问题进行交流并从中受益!
Experts will teach in combination with case selection, and on-site FAQ, to solve difficult problems in your work! You still have a chance with peers on the common problems in communication and benefit from



课程大纲:
模块一:2015年度个人所得税最新政策及最新外籍人士涉税法规更新对中高收入者的影响分析及税务稽查

Module One: 2015 Annual Personal Income Tax latest policies and the latest regulatory updates expatriates Tax impact on the analysis of high-income earners and tax audit.
1、新法法规透析New regulations dialysis
2、税收监管动态透析tax regulation dynamic dialysis
3、新法对工资奖金税收影响分析 Analysis of the impact of the new law on wage bonus tax •
4、个人所得税税务稽查的现状、重点和趋势/The personal income tax status of the tax audit, the focus and trends 
5、个人所得税年度申报应注意的问题/Personal income tax annual return Problems
6、外籍员工薪酬免税项目有哪些?/expatriate salaries tax allowances are there?
7、外籍员工薪酬所得税如何核算?/如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一?/How to account for expatriate staff salaries tax? How to deal with conflict and reunification tax planning and business management methods?
8、独立个人劳务的个税处理/Tax treatment of independent personal services


模块二:企业高管(含外籍、中国籍)的工资避税筹划思路与税务稽查应对策略操作实务技巧及案例讲解
Module Two: Wages of executives (including foreigners, Chinese nationals) in tax planning ideas and policy action to deal with tax inspectors practical skills and case to explain.
1、纳税人筹划及案例分析 /taxpayer planning and case analysis
2、税种筹划及案例分析/taxes and case analysis
3、征税项目的筹划及案例分析/Planning and case analysis of • of taxable items
4、减少计税依据的筹划及案例分析/Planning and case analysis of tax based on reducing
5、降低适用税率的筹划及案例分析/Planning and case analysis of the applicable tax rate reduced
6、选择计税方法的筹划及案例分析/selection planning and case analysis methods
7、中高收入者工资薪金的个税避税筹划及案例分析/Analysis of wages and salaries tax avoidance planning and case of 3/0 in the high income
        1) 企业薪资方案的设计 /Design • salary scheme
        2) 工资费用化项目的选择与实施 /Selection and implementation of • salary expense items
        3) 工资发放方法的筹划 /payroll for planning
        4)最低工资的税负方案 /minimum wage tax scheme
        5)多处取得工资的避税计划 /many get wage tax plan
        6)年金的避税筹划 /annuity tax planning
        7)福利费的避税筹划 /welfare tax planning
        8)劳务报酬的避税筹 /The remuneration of labor tax planning
        9)工资项目转化,等等 /Wage project transformation, etc.
8、中高收入者的奖金避税筹划及案例 /In the high income bonus tax planning and case
        1)奖金发放形式的避税筹划 /Planning • bonus forms of tax avoidance
        2)奖金最低税负方案的设计 /Design • bonus minimum tax scheme
        3)年终一次性奖金的避税筹划 /Planning the yearly lump sum bonus tax
        4) 包干奖金的避税筹划 /lump sum bonus tax planning
        5)奖金发放时间的避税筹划,等等 /Planning the bonus tax, etc.
9、董事费的个税问题筹划/Directors' fees of a tax issue plan
10、股票期权 / 限制性股票 / 股票增值权计划中的个税筹划及外汇问题/ stock options / restricted stock / stock appreciation rights plan in tax planning and foreign exchange issues
11、利用股权减持和转让进行税收筹划与案例分析/the use of the equity holdings and transfer of tax planning and case analysis
        1) 限售股减持的税收筹划/Restricted Shares Tax Planning
        2) 限售股转让的避税方法/ avoidance method transfer of restricted shares
        3) 限售股减持纳税规划/ Restricted Shares Tax Planning
        4) 如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担/ How to optimize the founder of the ownership structure in the                                 investment business to reduce its tax burden

        5) 如何安排境内外所得以取得整体节税效果/ How to arrange to get the overall domestic and foreign income tax savings
12、企业上市前的股权架构搭建与上市后的股东变更/ the shareholding structure of listed companies before the change and to build shareholder after the listing
13、其他收入的个税避税筹划与案例分析/ other income tax planning and case analysis
        1) 年终奖、薪金、绩效奖金如何发放?/ The year-end awards, salary, performance bonuses how to deliver?
        2) 员工福利如何进行个税避税筹划? 住房公积金及补充养老保险个税避税筹划/employee benefits were tax avoidance plan? Housing fund           and supplementary pension insurance tax tax planning
        - 抚恤金、救济金/Pensions, benefits
        - 误餐补助(根据实际餐数按标准领取的误餐费)/Meal allowance (based on the actual number of meals received by the standard                 error of meals)
        3) 为员工提供员工住宿/providing staff accommodation for employees
        4) 提供假期旅游津贴(实报实销)/ providing vacation travel allowance (accountable)
        5) 实报实销交通费、差旅费津贴/ reimbursed travel expenses, travel allowance
        6) 以劳动服名义购置高档西装。/ the acquisition of high-end suits on behalf of labor service.
        7) 年终奖抵购房折扣/ against the year-end awards to purchase discount
        8) 竞业限制经济补偿金能否筹划?/ whether the non-competition economic compensation plan?
        9) 国内高管、高收入人群个税筹划案例分析/ Domestic executives, high-income people a tax planning case study
        10)国内部分地区个人所得税退税筹划案例/ domestic parts case the personal income tax rebate plan
        11)利用工资和劳务报酬的转化进行税收筹划与案例分析/ the use of wage and conversion remuneration of tax planning and case                 analysis

        - 个人兼职取得的收入/ Personal income gained part-time
        - 个人由于担任董事职务所取得的董事费收入/ Directors' fees as a director since the personal income gained
        12)警惕一些违规的个税筹划与案例分析/ wary of some irregularities in tax planning and case studies
                1) 通过买保险退保筹划/ planning to buy insurance surrender

                2) 通过海外避税地公司筹划/ through overseas tax havens company planning

                3) 通过虚开发票套取现金筹划/ planned cash in through false invoices

                4) 通过境内避税地筹划风险/ planning risk through domestic tax havens


模块三:企业高管(含外籍、中国籍)的个人所得税避税筹划热点问题和国际人才派遣税务难点分析
Three: Analysis of expatriate individual income tax hotspot issues and tax difficulties of international talent dispatch

1、税务机关加强外籍人员管理的措施/Measures taken by tax authorities to strengthen the management of foreign personnel.
2、外籍人员应该履行何种申报义/What declaration commitment should expatriate staff fulfill? 
3、未依法履行申报义务面临何种处/What kind of punishment will they face for 
4、如何应对税务机关针对外籍个税的检/How to deal with the foreign tax inspection by tax authorities.
5、外资企业如何外籍个税管理,降低自身风/How do foreign enterprises manage expatriate individual income tax to reduce their risk?
6、外籍个人应如何正确规划在华纳税事/How should foreign individuals plan the tax matters in China?
7、最新个税政策介绍与分析/Introduction and analysis of the latest policy about individual income tax.
8、针对外籍个人的最新征管措施分析/Analysis of the latest collection and management measures for foreign individuals.
9、外籍个人自行申报政策分析/Analysis of foreign individuals self-declaration policy.
10、外籍人士纳税义务的判断方法/Determination methods of expatriate tax liability.
        1)人员身份/identity
        2)居住时间/length of residence
        3)工作时间/service time
        4)境外兼职/overseas part-time job
        5)境内多处任职/domestic multi services
11、税收协定对纳税义务判断的影响/The impact of tax agreements on tax liability determination.
        1)税收协定的一般规定/general provisions of the tax agreements
        2)税收协定与国内规定的协调/coordination of tax agreements with domestic regulations
12、临时来华人员个人所得税的特殊问题/Special issues of individual income tax for temporary foreign personnel in China.
        1)区分国际雇员和劳务派遣/Distinguishing international employees from labor dispatch
        2)常设机构对临时来华人员个人所得税纳税义务的影响/The effect of the permanent establishment on the individual income tax                         obligations of the temporary staff in China

        3)独立个人劳务和非独立个人劳务/Independent personal services and non-independent personal services
        4)教师、国际交流学者个人所得税注意事项/Individual income tax considerations for teachers, international exchange scholars 
        5)协定相关问题分析/Analysis of relevant issues of the agreements 
13、外籍个人的个人所得税筹划/Personal income tax planning for foreign individuals.
        1)外籍个人纳税义务的认定/Recognition of the tax obligation of foreign individuals
        2)外籍个人住所转变的税收筹划/tax planning for the transformation of the residence of foreign individuals
        3)外籍个人出境时间的税收筹划/Tax planning during exit time of foreign individuals
        4)外籍个人工资支付地的税收筹划/Tax planning of place of foreign individual's wage payment
        5)外籍个人工资来源地转变的税收筹划/Tax planning of change in foreign individual's wage source 
        6)充分利用免税补贴/Taking full advantage of tax-free subsidies
        7)合理安排工资奖金发放方案/Reasonable arrangements for the payment of wages and bonuses
        8)合理处理奖金与红利的关系/Reasonable handling of the relationship between bonuses and dividends
        9)外籍个人社会保险会的税收筹划/Tax planning of social insurances of foreign individuals.

模块四:企业年金在企业薪酬福利体系中的最佳实践
Module Four: The best practice of Enterprise annuity in enterprise salary welfare system

1、新政出台优化员工整体薪酬安排新的机遇 /issued new optimization overall employee compensation arrangements for new opportunities
2、新政对企业在人才吸引与保留的重要作用 /new enterprises in attracting talent and retain an important role
3、企业年金与社保的关系、企业年金是否强制建立?建立条件是什么?如何建立?/Relationship, pension and social security • enterprises annuity whether forced up? To establish what is the condition? How to set?
4、企业年金的缴费、成本、计税及提取规则 /enterprise annuity payment, cost, tax and extraction rules
5、员工离职要求一次性提取年金是否应获支持?/employee turnover requirement extract annuity should be supported?
6、补缴年金争议是否属劳动争议范畴? /payment of annuity dispute whether it belongs to the category of labor dispute?
7、 擅自停缴企业年金是否合法?修正年金办法是否适用离职员工?/ Unauthorized stopped paying annuity legal? Fixed annuities approach is applicable former employees?



关于演讲嘉宾 | About the Speaker:
陈老师(主讲上海和深圳场):
国内著名财税专家、现任职某市税务稽查局副局长职务,拥有25年税务机关一线从事征收、管理、稽查工作。
江苏省国税稽查局选案专家组成员,江苏省国税局特聘兼职培训讲师,曾受多家咨询公司和律师事务所委托成功实施多个税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例,有着深厚的财税理论功底和丰富的实践经验。
《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表数百篇文章。浙江大学、北京大学总裁班高级培训师、上海国家会计学院、上海财经大学兼职客座教授,研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。
曾经为欧盟商会、外商协会、税收机关、博士(中国)、万科集团、可口可乐、西门子、华为、联想、三星、中国电信、和记黄埔等世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。


杨老师(主讲北京场):
著名税务筹划实战运作专家、中国注册税务师(CTA),美国注册管理会计师(CMA)。
国家税务总局稽查局高级培训师,拥有丰富的培训及咨询经验,擅长理论结合实践基础上的实操筹划风险控制及税务争端协调解决。
曾担任税务稽查局副局长、拥有十余年一线税务稽查工作经验,长期从事北京地方重大涉税违法案件稽查及司法移送管理,参与过刘晓庆税案等上百起国家税务总局督办案件及针对国电集团、中国银行、家乐福等汇总纳税大型企业的全国行业专项检查工作;又出任财税行业企业高层多年,国家会计学院客座教授,清华大学、北京大学总裁研修班特聘教授。

Wednesday, January 13, 2016

员工离职管理中若干疑难问题及解决方案

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员工离职管理中若干疑难问题及解决方案

[深圳专场] 1月18日(暂定富苑皇冠假日酒店)【讲师:沈威
[上海专场] 1月21日(上海人才大厦)【讲师:李居鹏
[北京专场] 1月28日(暂定北京亮马河饭店)【讲师:郝云峰


费  用:3500 元 / 人(2位或以上报名9折优惠,包括资料费、午餐及上下午茶点等)
活动咨询:刘先生,181 1750 5942
咨询邮箱:ydxw@amxci.com (如需报名,请回复:课程名称+参会地区+公司+学员姓名+联系方式至此邮箱,即可完成报名)
注:我们会在1-2个工作日内与您联系,如未回复您,可能我们没有收到您的邮件,请您来电咨询。本邮件为系统自动发送,请勿直接回复,谢谢。


课程背景:
对于企业而言,劳动合同的解除是一件执行难度大、法律风险高、衍生问题多的事情。但HR管理层却不得不迎难而上,因为企业人员的优化管理,关系到企业运营与持续发展。
由于担心不必要的风险,多数企业在HR管理流程中大量采用协商解除,甚至使之成为除到期终止外的唯一解除方式。然而,随着员工追求利益最大化的现象愈加普遍,"协商解除越来越难"成为众多企业共同面对的问题。



课程大纲:

一、员工主动辞职的问题
1、员工辞职,单位能延期批准吗?员工急辞的,单位该如何制约?
2、员工辞职,单位能否决定最后工作日?可以要求员工提前走人吗?
3、超过了30天为员工办理离职手续是否有风险?
4、辞职后发现怀孕,发生工伤能否撤销辞职?
5、邮件辞职、口头辞职、微信辞职有效吗?
6、提交了辞职申请后反悔要求撤回辞职,单位可以不同意吗?
7、管理人员能否约定 "代通金"或30日以上的辞职预告期?
8、员工不辞而别或失联的,单位如何处理?劳动关系如何妥善解决?


二、员工被迫辞职的问题
9、单位通知员工长期休假或在家办公属不提供劳动条件吗?
10、单位变更岗位属于不提供劳动条件吗?
11、未给职业危害作业的劳动者进行上岗前体检,算是不提供劳动保护吗?
12、单位连续多个月晚发工资、欠付加班费能否索要离职补偿金?
13、公司社保漏缴、基数不合法能辞职要求补偿金吗?
14、规章制度轻微违法也能索要补偿金吗?
15、被迫辞职的经济补偿金如何计算?


三、经济性裁员的问题
16、人数20以下或协商解除导致人数不足20,还能适用"经济性裁员"吗?
17、批量协商解除属于"经济性裁员"吗?
18、经济性裁员方案必须职代会通过吗?没有工会的单位如何操作?
19、经济性裁员方案劳动局拒绝出具回执怎么办?
20、什么是"经营发生严重困难"?营业额、利润大幅下降属于严重困难吗?
21、无固定合同员工是否必须留用?
22、执行经济性裁员是否不得重新招聘?


四、客观情况重大变化的问题
23、公司搬迁一定属于"客观情况发生重大变化"吗?
24、岗位撤销、部门撤销、业务外包属于"重大变化"吗?
25、订单减少、营业额或亏损扩大等属于客观情况发生重大变化吗?
26、客观情况发生重大变化时提供供应商的岗位或提供关联公司岗位算协商程序吗?
27、客观情况发生重点变化时提供超过法定标准给予协商解除的补偿方案算协商程序吗?
28、客观情况发生重大变化时为员工提供的岗位能降薪吗? 
29、客观情况发生重大变化时公司确实没有岗位与员工协商怎么办?
30、客观情况发生重大变化解除前员工生病了、怀孕了、工伤了怎么办?


五、不胜任工作的问题
31、绩效考核结果为低绩效、绩效待改进、不合格等属于不能胜任工作吗?如何做绩效考核才能增加涉诉时用人单位的胜诉概率?
32、如何证明"不能胜任工作"?日常工作辅导可以证明"不胜任培训"吗?
33、员工拒绝签收绩效考核目标、标准怎么办?
34、不胜任工作解除前选择调岗比较好,还是选培训比较好?
35、不胜任调岗可以降薪吗?如何保证"合理性"?
36、在岗培训、内部培训可以吗?裁判部门会审查培训的合理性吗?
37、员工拒绝接受不胜任调岗或培训、拒绝签收PIP计划怎么办?
38、第二次不胜任如何证明?


六、医疗期的问题
39、非连续病假的医疗期如何计算?医疗期会"归零"、循环计算吗?
40、癌症、瘫痪、精神病等特殊疾病的医疗期最低要给24个月吗?抑郁症有24个月医疗期吗?
41、医疗期满了员工继续请病假,可以不批吗?能直接解除吗?
42、医疗期解除必须经过劳动能力鉴定吗?


七、试用期辞退的问题
43、试用期"泡病假"如何证明不符合录用条件?
44、岗位职责说明书(JD)能作为录用条件吗?是否一定要员工签字?未约定录用条件,试用期就不能解雇了吗?
45、试用期为6个月,能否2个月就决定解雇吗?
46、女职工在试用期怀孕或隐婚、隐孕是否可按不符合录用条件解除?
47、员工不认可试用期转正评估怎么办?


八、失职、违纪、违法等辞退的问题
48、病假手续瑕疵能算旷工吗?
49、不定时工作制员工如何证明"旷工"?
50、严重违纪的"严重"如何认定?"纪"如何证明?
51、规章制度未列明的违纪行为,违纪行为与单位规章的条款之间匹配不到位,可否解雇员工?
52、员工拒绝签违纪警告信如何解决?员工不承认违纪事实的情形下,如何搜集、固定、补强证据?
53、处理员工的违纪行为有时限限制吗?
54、对员工的违纪处理有民主程序要求吗?规章制度本身是否有民主程序有要求吗?
55、跨合同期处理员工的违纪行为有风险吗?
56、起草违纪解除的文本应注意哪些问题?违纪解除中员工拒绝签收解除通知怎么办?
57、员工违法,可以辞退吗?被公安机关行政处罚(如罚款、拘留),可以辞退吗?
58、员工涉嫌犯罪,在被逮捕和法院判刑前,如何处理劳动关系?
59、严重失职与严重违纪的区别?如何证明员工的"失职"?
60、严重失职的"重大损害"如何证明?
61、公司能禁止员工非工作时间兼职吗?发现员工兼职可以解雇吗? 
62、隐瞒编造职位、工作年限等信息瑕疵,事后解雇可以吗?


九、公司解散、分支机构终止的问题
63、解散终止劳动合同需要走民主程序吗?需要向劳动行政部门备案吗?
64、解散终止劳动合同需要提前30天告知员工吗?
65、解散终止合同时间如何确定:股东决议之日VS政府审查批准之日VS清算组成立之日VS注销之日?
66、解散终止劳动合同08年之前的工龄还要算经济补偿金吗?
67、分支机构是否具有独立的用工权?
68、分支机构关闭是否需要履行民主程序?辞退员工如何适用法律(第40条第3项or第41条or第44条第5项目)?
69、公司解散、分支机构关闭辞退"三期"女职工或涉及"1-4级"工伤,需将费用一次性交清吗?


十、违法解除的问题
70、违法解除的2N如何计算?
71、员工主张继续履行合同,工资损失如何计算?
72、诉讼中合同到期,劳动关系能恢复吗?
73、公司已找人顶岗,或者岗位被撤销,劳动关系会被判恢复吗?
74、恢复期间要支付未休年休假赔偿吗?要缴纳社保吗?
75、员工在诉讼中同意从事其他任何工作,劳动关系能恢复吗?
76、高管被违法解除,劳动关系一定不恢复吗?


十一、终止合同的问题
77、合同到期需要提前30天通知吗?
78、合同到期前员工"泡病假"怎么办?
79、合同到期符合无固定条件怎么办?
80、合同过期,单位还能终止合同吗?
81、女职工55岁退休如何确定?员工退休但不符合领取退休金条件,能终止吗?


十二、离职各类费用计发的问题
82、经济补偿金是应发数还是实发数?包括加班费、高温费吗?
83、前12个月中员工休、产假,补偿金怎么算?是否要还原正常收入计算?
84、经济补偿金何时要分段计算?何时不分段计算?
85、解除经济补偿金和终止经济补偿金个税有差异吗?
86、销售人员的"代通知金"如何计算?
87、违法解除的赔偿金是否有12个月封顶?
88、对于违法解除,员工要求恢复劳动关系的,如何赔偿工资?
89、员工主张恢复劳动关系的,单位如何防止被判恢复?
90、5-10级工伤职工被违纪解除的,还需要支付一次性伤残就业补助金吗?
91、离职前让员工集中消化未休的年休假吗?员工不休怎么办?离职时未休的带薪年休假工资报酬受时效限制吗?
92、福利年休假未休完,不予折现是否可以?
93、医疗补助费有社会平均工资3倍限制吗?


十三、特殊群体离职的问题
94、外籍员工能约定"解除条件"吗?港澳台员工能"提前通知"解聘吗?
95、劳务派遣员工能主张恢复派遣关系吗?违法退回如何赔偿?
96、劳务派遣三期女职工泡病假不能退回吗?
97、工伤职工一律不得解雇吗?职业病危害岗位协商解除要体检吗?
98、三期女职工一律不能解除吗?
99、15+5职工何时不能解除?
100、停薪留职、内退员工解除有补偿金吗?



讲师资历:

李居

劳动法与员工关系管理专家 人力资源管理专家 资深律师
上海瀛和律师事务所合伙人、劳动人事部主任,长期从事企业员工关系管理、劳资纠纷预防、劳动争议处理等领域内的实务研究,擅长处理各类劳动争议仲裁和诉讼纠纷,成功代理数百起劳动争议案件,劳动法与员工关系管理高级培训师,在上海、北京、杭州、南京、苏州、沈阳等地成功主讲劳动法公开课或内训课程逾100场、其讲课内容以案例翔实、生动有趣、实用性强而广受好评。公开课及企业内训课程,受训学员数千人。
常年担任30余家知名外企、民企的常年法律顾问、在企业规章制度管理、劳动合同管理、商业秘密保护、员工违纪处理、裁员管理、用工成本控制、改制重组、劳动争议预防及应对等方面具有独特的才能和丰富的经验。部分典型案例在《人力资源管理》、《人才市场报》、《新闻晚报》、《上海法治报》、《浙江法制报》、新浪网、人民网等多家媒体刊登,在业内具有较高知名度。


沈威律师:
现任广东省律师协会劳动法律专业委员会副主任、广东劳动人事争议仲裁员、广东省劳动法律事务专家库专家律师、广东省企业维权专家顾问团顾问、深圳市律师协会劳动与社会保障法律专业委员会副主任、深圳市外商投资企业协会劳动与社会保障法律事务委员会副主任、深圳大学劳动法和社会保障法研究所研究员、劳动法培训师。
沈威律师从事专职律师工作十几年来,专门从事劳动法的实务研究,对中国劳动法有系统考察,在审查和起草劳动合同、制定审查企业内部劳动规则,指导企业减员裁员、指导企业进行集体协商签订集体合同、指导企业规范劳务派遣用工、处理企业改制并购重组中复杂疑难劳动关系,代理企业劳动争议仲裁诉讼等方面有着丰富的经验。曾为华侨城集团公司、华润五丰有限公司、华润电力有限公司、深圳市神州通投资集团有限公司、中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司、平安证券有限责任公司、天安数码城集团、徐州工程机械集团有限公司、广东省江苏商会、广东省企业联合会、深圳国际商会、深圳商业联合会等做过法律方面相应培训。


郝云峰律师:
劳动法实战派资深律师,北京东合律师事务所主任、北京市劳动法学会和社会保障法学会理事、北京市律师协会劳动与社会保障法律事务专业委员会副主任、北京市劳动人事争议仲裁委员会兼职仲裁员、北京企业法治与发展研究会理事、长期从事企业劳动用工法律风险管理与控制的研究与实践,有着丰富的劳动用工管理实战经验。

Tuesday, January 12, 2016

新型国际贸易术语Incoterms2010

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新型国际贸易术语Incoterms2010
所引发的关务税务、物流、采购、合同、国际结算等风险疑难解析
【2016年 1月23-24日 深圳 金百合酒店 】【确定开课】
培训费用:3200 元 /人(包括资料费、午餐及上下午茶点等)
课程咨询:孟先生,182 0178 4161 (如需邮件报名或咨询,请见邮件最下方)

课程背景:
新的《国际贸易术语解释通则2010》于2011年1月1日在全球范围内实施。

作为全球经贸界所广泛采用的国际规则,Incoterms中的术语每天被大量应用于全球贸易实务操作中。

遗憾的是,很多企业由于对Incoterms缺乏正确理解,错误引用FOB、CFR、CIF及DDP等INCOTERMS术语,为买卖双方带来巨大的损失。

为了帮助企业深刻解读最新的Incoterms条款,能够在第一时间了解Incoterms2010与Incoterms2000的区别,熟知几种常见的国际贸易术语中隐含有哪些风险,及时的调整外贸策略,避免外贸风险,特举办此次培训。


课程大纲:
第一部分:新国际贸易术语(Incoterms2010)下的合同风险控制及国际结算信用证疑难问题

一、新国际贸易术语(Incoterms2010)解析与应用及险防范与选择
1、Incoterms2010与Incoterms2000的主要区别;
2、删除了哪些术语?新增了那些术语? 
3、新规则为什么对全部术语重新分类? 
4、Incoterms2010实施后的注意事项;
5、贸易术语能否用于国内贸易? 
6、风险的含义及界定;
7、货物损失发生后,买方是否还应当收货?买方是否还应当支付货款?
8、如何选择对己方有利的贸易术语

二、新国际贸易术语(Incoterms2010)下的合同风险控制
很多企业由于对Incoterms缺乏正确理解,错误引用FOB、CFR、CIF及DDP等INCOTERMS术语,胡乱抄袭及草拟合同条款,从而导致公司负上不必要的法律责任及/或合同无效,为买卖双方带来巨大的损失:
1、国际货物买卖合同的主要内容
2、国际货物买卖合同的订立及标准合同的使用
3、国际货物买卖合同关键条款及案例解析(以FOB、CIF合同为例)
4、国际货物买卖合同风险及纠纷处理
5、Incoterms VS.买卖合同的交易条件
6、如何将Incoterms2010适用于国内买卖的合同?
7、使用发票 以及订货单作为买卖合同的风险
8、如何确保贸易术语与合同内容的一致性,避免争议和利益损失?
9、运输合同的规定与Incoterms2010发生冲突怎么处理?
10、何建立涉外合同签署过程中企业各部门的协同机制?
11、有效处理贸易合同问题的草拟和纠纷的宝贵经验(案例)

三、新国际贸易术语解释通则(Incoterms2010)下的国际结算信用证疑难问题解析
由于《国际贸易术语解释通则》的最新版本影响,给进出口企业国际结算信用证业务带来了新的风险,同时UCP600实施后,各银行、企业对UCP600的条款及ICC相关建议的理解缺乏针对性,在双重的因素下出现各种实际案例。了解这一发展对外贸业务发生的各种影响,以及在信用证业务中的风险规避:
1、贸易术语与信用证的关系 
2、信用证保兑及保兑行的责任 
3、信用证的到期地点与交单地点的关系 
4、单据遗失风险的分担及处理 
5、信用证项下银行费用的分担 
6、单据遭拒付后的处理

第二部分:新国际贸易术语(Incoterms2010)下的海关、税务成本增加风险防范及企业供应链系统效率提升

一、如何合理运用国际贸易术语,避免海关报关及税费成本增加风险

1、各种国际贸易术语下海关事务&税务事务风险及其案例分析
2、各种贸易术语下,如何向海关申报成交方式?如何换算申报价格?
3、各种贸易术语下,如何向海关、税局申报完税价格?遇到质疑如何应对?
4、如何预先完善资料、单证以应对海关、税务部门对价格的质疑?
5、如何合理应用WTO、WCO等国际法规应对价格争议?
6、进口货物运费、保险费、包装费、劳务费是否需要计入完税价格?如何计入?
7、限制性条款、买方协助事务对进口价格申报的影响
8、特殊进口贸易(搭售、寄售、互售、赠送、价格补偿等)如何申报价格?
9、何种情况下,佣金费用可以不计入完税价格?
10、境内发生的运费、保险费如何操作才可以不计入完税价格?
11、如何快速甄别特许使用费、软件使用费是否要计入完税价格?
12、如何规避买卖双方特殊关系对进口货物价格的影响?
13、各种贸易术语下,财务如何入账?如何证明其合理性
14、如何合理解释进出口报关申报价格与财务入账金额不一致的情形?
15、各种贸易术语下,如何避免出现商品品名申报不实所引发的法律风险和利益损失?
16、溢短装条款的签订注意事项及其实际溢短发生时,被海关认定违规,如何应对?
17、采取特殊进出口方式(退运、维修、暂时进出口、加工贸易、海关特殊监管区域等)时的贸易术语应用
18、如何合理运用贸易术语,转移进口海关事务&税务事务风险?

二、企业供应链管理系统中的参与者如何运用新国际贸易术语规则,有效提升综合效率及其风险防范策略
1、企业供应链管理流程与运营
2、《INCOTERMS2010》与企业各职能部门的关系
3、如何提升企业供应链管理系统的运营效率
4、如何合理运用国际贸易术语,避免进出口货物的运输和保险的风险及防范
5、怎样选择适合企业行业及产品的术语,避免运输途中额外风险及船货衔接不顺风险

三、结合企业供应链流程管理,企业如何建立销售部门,采购部门,物流部门及财务部门的合作管理链,以避免国际贸易术语在实务运用过程中涉及的收付汇问题,海关事务处理,运输及保险及外汇核销以及国税退税风险.



讲师介绍:
陈硕老师,

双硕士(美国马里兰大学MBA、南开大学经济学硕士),省外经贸厅贸易顾问,香港国际经济管理学院客座教授,香港贸易促进会会员,《粤港中小企业贸易论坛》主讲人之一,曾任世界500强的中国粮油食品进出口集团公司进出口六部部长,中粮集团驻香港、加拿大商务主办,惠尔普(美)上海有限公司南区经理和运营总监、深圳某著名商务咨询有限公司总经理、香港IBT国际商务咨询有限公司国 际贸 易首席咨询师,东京丸一综合商社西北区市场总监、珠海威玛石油设备进出口公司总经理,多年来先后在上海、北京、山东、浙江、江苏、四川等地举行了600多场国际贸易专题讲座,为近百家企业做过专门内 训或顾 问服务,受到企业和学员的广泛好评,陈先生具有极深厚的理论知识和实践经验,是典型的实战派讲师,20多年的外贸业务管理经验,特别在处理外贸业务疑难问题方面有独到的见解和技巧,具有娴熟的业务技能和极佳的语言表达能力,对国际贸易术语有极精确的理解,同时陈先生还将传授很多创造性、边缘性的操作手法与心得同大家交流和分享,每次都令学员意犹未尽,茅塞顿开。 


陈老师至今已为上百家涉外企业和机构提供了满意的团队、进出口业务内训及相关的涉外咨询服务,部分客户如下:
1.高校:

清华大学、浙江大学、英国威尔士大学等高校MBA特聘国际贸易客座教授。


2.机构:

国家机电进出口商会、国家医保进出口商会、多家省市商务厅局、香港贸易通、国家商业技师协会、多家保税港区管委会


3.银行:

浦东发展银行、荷兰银行深圳分行、渣打银行深圳分行、建设银行厦门分行、深圳发展银行


4.跨国公司:

DSM(帝斯曼)、GE、COLSON、高露洁、克莱德贝尔格曼、国民淀粉(阿克苏诺贝尔)、爱普拜斯应用生物系统、仕林企业集团、NOK、环球精密仪器、岛津株式会社。


5.电子科技:

中国通信服务、东方信联、晟大光电、唐德电子、方正科技、中兴通讯、舜宇光科、美的集团(空调、生活电器、洗碗机、橱电、日电集团海外财务)、美的威灵电机、格兰仕、TCL多媒体、TCL通讯设备、厦门灿坤、康佳集团、志高空调、海尔空调、荣事达、深圳桑达--菲利普电子、宁波奥克斯、广东东菱电器、长盛电器、广东奥莱克电子、徐州精创电子、冠捷科技(苏州飞利浦)、武汉精伦电子、深圳同维电子、广东金鹏集团、广东北电、欧普照明、深圳兆恒实业、安吉龙科技、KIRISUN电子科技、欧琳集团


6.工程机械与石油设备:

中国重汽、莱钢建设、南方中集、三一重工(SANY)、柳工、浙江中捷集团、江苏双登集团、中海油渤海油田、天津大港油田、珠海威玛石油、上海现代房产设备

7.轻工纺织、工艺文具:

三枪制衣、贝发集团、广州佳威脚轮、绍兴永顺景文具、宁波兆生文具、宁波成路纸品、艺彩联合印刷、上海和汇安全用品、白桦林遮阳制品、日兴不锈钢制品、柏琪眼镜、健业纺织(健润针织)、佛山大明家具


8.陶瓷:

路易华伦天奴陶瓷、歌纳卫浴、新中源陶瓷、鹰牌陶瓷、珠海名家、英皇陶瓷


9.制药与食品:

旺旺集团、曼秀雷敦药业、云南白药、黔香酒业


10.外贸与商业零售:

宁波萌恒工贸、厦门外图集团、泉州中太、广州中之豪、浙江物产国际、厦门建发集团、弘业股份、珠海国贸、上海白马传动设备、深圳瑞凯、西藏金珠、海的贸易、深圳岁宝百货、成都维士


11.港口与物流:

蛇口码头(SCT)、赤湾码头(CCT)、中海集运(深圳)、盐田国际、招商港务、怡高船务、森邦国际、天津轻丰国际货运代理、天津航星国际货运代理、上海德龙国际货运代理、上海新兄弟物流国际业务部、宝供物流国际业务部
 

Registration/预订席位

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联系:孟先生
电话:182 0178 4161
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外籍人士、企业高管(含中国籍)工资奖金、年终分红避税筹划及税务稽查应对技巧

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外籍人士、企业高管(含中国籍)工资奖金、年终分红避税筹划

及税务稽查应对技巧
Individual Income Tax Planning of Foreign Senior
Management and Chinese Management


[深圳专场] 2016年1月20日(深圳国际人才大厦
[上海专场] 2016年1月22日(上海金水湾大酒店
[北京专场] 2016年1月29日(暂定北京亮马河饭店) 



课程费用: 3500 RMB / 位(含午餐,茶歇,资料等,2位或以上报名9折优惠)
咨询热线:朱先生,136 7190 4416
咨询邮箱:uisz@yuoas.com (直接发送:课程名称+参会地区+公司+学员姓名+联系电话,即可报名)
注:我们会在1-2个工作日内与您联系,如未回复您,可能我们没有收到您的邮件,请您来电咨询,本邮箱为系统自动发送,请勿直接回复,谢谢。



课程背景 | Background: 
外派高管的税收风险?外籍员工纳税义务的判断?外籍员工薪酬免税项目有哪些?外籍员工薪酬所得税如何核算?如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果?如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同?企业高管如何合理避税?中高收入者工资薪金的个税避税筹划与税稽查应对方案及案例分析?中高收入者的奖金避税筹划和税稽查应对方案及案例分析?工资费用的企业所得税筹划与稽查应对方案?外籍个人工资奖金所得税避税筹划与稽查应对方案?企业年金在企业薪酬福利体系中的最佳实践。


Expatriates, executives (including Chinese nationals) salaries and bonuses, year-end bonus tax planning and tax audit coping skills. Expatriate executives of tax risk? Expatriate tax liability judgment? Expatriate salaries tax allowances are there? How to account for expatriate compensation tax? How to divide the income derived from China and abroad to achieve the overall tax savings? How have the tax efficiency of drafting employment contracts and dispatch expatriates contract? How corporate executives reasonable tax avoidance? High-income earners a tax salary of tax planning and tax audit response plan and case studies? High-income earners bonus tax planning and tax audit response programs and case studies? Salary costs of the corporate income tax planning and audit response plan? Foreign individual salaries and bonuses Income tax planning and audit response plan? Best practices in corporate annuity pay and benefits system.

作为纳税人,您每年都要因为支付工资奖金而交纳很大数额的个人所得税和企业所得税。但是,您是否计算过,在您交纳的税额中,有相当大的部分是可以通过有效地避税筹划方法而合法、合理地免除的?
As taxpayers, you need to pay large amount of personal income tax and corporate income tax wages because of salaries and bonuses. But, have you ever thought about that a considerable part of your tax paid can be legally and reasonably avoided through effective tax planning methods.


自新《个人所得税法实施条例》执行以来,大大增加了企业管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负!而且,国税总局正在采取更为严厉的政策和措施,以加强对中高收入者的税收征管,并由此直接影响到今年的企业所得税!因此,掌握合理、合法的避税方法及技巧是十分必要的,因为这将大大减轻您的税负,从而有效地避免您个人的经济损失并增加企业的效益!
Since the "law on personal income tax regulations" implementation, greatly increased the high income of enterprise management, marketing and technical backbone and foreign nationals in the tax burden! Moreover, the national tax administration is taking more policies and strict measures, to strengthen tax collection and management of high earners, and thus directly affect the enterprise income tax! Therefore, it is necessary to master skills and avoidance method is reasonable and legitimate, because it will reduce your tax burden, thus effectively avoiding your personal economic loss and increase the efficiency of enterprises!


课程收益:
您是否遇到以下问题: 
Course Benefits: Have you ever encountered the following problems:
外籍员工纳税义务的判断(外籍人士五年规则的含义)? 外籍员工薪酬免税项目有哪些? 
外籍员工薪酬所得税如何核算? 如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一? 
如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果? 
如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同? 企业高管如何合理避税? 
Expatriate tax liability judgment (meaning expatriates year rule)? Expatriate salaries tax allowances are there? How to account for expatriate compensation tax? How to deal with conflict and reunification tax planning and business management methods? How to divide the income derived from China and abroad to achieve the overall tax savings? How have the tax efficiency of drafting employment contracts and dispatch expatriates contract? How corporate executives reasonable tax avoidance?


专家将根据最新的税收征管动向以及个人所得税热点问题进行讨论,帮您建立合法且长期有效的个税避税思路及方案!
Experts will be based on the tax issue the new tax collection and administration of individual income trends and discussions, help you establish legitimate and effective long-term tax avoidance ideas and solutions.


通过30多种实用避税方法,大大减轻贵公司管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负!
By the 30 kinds of practical method of tax evasion, high income greatly reduce your company management, marketing and technical backbone and foreign nationals in the tax burden.


专家还将为您提供一系列降低工资费用相关的企业所得税的避税方案,以增加企业的经济效益!
Experts will also provide a series of tax avoidance schemes reduce wage costs related to the enterprise income tax for you, in order to increase the economic efficiency of enterprises.


专家将结合精选案例进行授课,并且现场答疑解惑,解决您工作中的棘手问题!您还有机会与同行就共同的问题进行交流并从中受益!
Experts will teach in combination with case selection, and on-site FAQ, to solve difficult problems in your work! You still have a chance with peers on the common problems in communication and benefit from



课程大纲:
模块一:2015年度个人所得税最新政策及最新外籍人士涉税法规更新对中高收入者的影响分析及税务稽查

Module One: 2015 Annual Personal Income Tax latest policies and the latest regulatory updates expatriates Tax impact on the analysis of high-income earners and tax audit.
1、新法法规透析New regulations dialysis
2、税收监管动态透析tax regulation dynamic dialysis
3、新法对工资奖金税收影响分析 Analysis of the impact of the new law on wage bonus tax •
4、个人所得税税务稽查的现状、重点和趋势/The personal income tax status of the tax audit, the focus and trends 
5、个人所得税年度申报应注意的问题/Personal income tax annual return Problems
6、外籍员工薪酬免税项目有哪些?/expatriate salaries tax allowances are there?
7、外籍员工薪酬所得税如何核算?/如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一?/How to account for expatriate staff salaries tax? How to deal with conflict and reunification tax planning and business management methods?
8、独立个人劳务的个税处理/Tax treatment of independent personal services


模块二:企业高管(含外籍、中国籍)的工资避税筹划思路与税务稽查应对策略操作实务技巧及案例讲解
Module Two: Wages of executives (including foreigners, Chinese nationals) in tax planning ideas and policy action to deal with tax inspectors practical skills and case to explain.
1、纳税人筹划及案例分析 /taxpayer planning and case analysis
2、税种筹划及案例分析/taxes and case analysis
3、征税项目的筹划及案例分析/Planning and case analysis of • of taxable items
4、减少计税依据的筹划及案例分析/Planning and case analysis of tax based on reducing
5、降低适用税率的筹划及案例分析/Planning and case analysis of the applicable tax rate reduced
6、选择计税方法的筹划及案例分析/selection planning and case analysis methods
7、中高收入者工资薪金的个税避税筹划及案例分析/Analysis of wages and salaries tax avoidance planning and case of 3/0 in the high income
        1) 企业薪资方案的设计 /Design • salary scheme
        2) 工资费用化项目的选择与实施 /Selection and implementation of • salary expense items
        3) 工资发放方法的筹划 /payroll for planning
        4)最低工资的税负方案 /minimum wage tax scheme
        5)多处取得工资的避税计划 /many get wage tax plan
        6)年金的避税筹划 /annuity tax planning
        7)福利费的避税筹划 /welfare tax planning
        8)劳务报酬的避税筹 /The remuneration of labor tax planning
        9)工资项目转化,等等 /Wage project transformation, etc.
8、中高收入者的奖金避税筹划及案例 /In the high income bonus tax planning and case
        1)奖金发放形式的避税筹划 /Planning • bonus forms of tax avoidance
        2)奖金最低税负方案的设计 /Design • bonus minimum tax scheme
        3)年终一次性奖金的避税筹划 /Planning the yearly lump sum bonus tax
        4) 包干奖金的避税筹划 /lump sum bonus tax planning
        5)奖金发放时间的避税筹划,等等 /Planning the bonus tax, etc.
9、董事费的个税问题筹划/Directors' fees of a tax issue plan
10、股票期权 / 限制性股票 / 股票增值权计划中的个税筹划及外汇问题/ stock options / restricted stock / stock appreciation rights plan in tax planning and foreign exchange issues
11、利用股权减持和转让进行税收筹划与案例分析/the use of the equity holdings and transfer of tax planning and case analysis
        1) 限售股减持的税收筹划/Restricted Shares Tax Planning
        2) 限售股转让的避税方法/ avoidance method transfer of restricted shares
        3) 限售股减持纳税规划/ Restricted Shares Tax Planning
        4) 如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担/ How to optimize the founder of the ownership structure in the                                 investment business to reduce its tax burden

        5) 如何安排境内外所得以取得整体节税效果/ How to arrange to get the overall domestic and foreign income tax savings
12、企业上市前的股权架构搭建与上市后的股东变更/ the shareholding structure of listed companies before the change and to build shareholder after the listing
13、其他收入的个税避税筹划与案例分析/ other income tax planning and case analysis
        1) 年终奖、薪金、绩效奖金如何发放?/ The year-end awards, salary, performance bonuses how to deliver?
        2) 员工福利如何进行个税避税筹划? 住房公积金及补充养老保险个税避税筹划/employee benefits were tax avoidance plan? Housing fund           and supplementary pension insurance tax tax planning
        - 抚恤金、救济金/Pensions, benefits
        - 误餐补助(根据实际餐数按标准领取的误餐费)/Meal allowance (based on the actual number of meals received by the standard                 error of meals)
        3) 为员工提供员工住宿/providing staff accommodation for employees
        4) 提供假期旅游津贴(实报实销)/ providing vacation travel allowance (accountable)
        5) 实报实销交通费、差旅费津贴/ reimbursed travel expenses, travel allowance
        6) 以劳动服名义购置高档西装。/ the acquisition of high-end suits on behalf of labor service.
        7) 年终奖抵购房折扣/ against the year-end awards to purchase discount
        8) 竞业限制经济补偿金能否筹划?/ whether the non-competition economic compensation plan?
        9) 国内高管、高收入人群个税筹划案例分析/ Domestic executives, high-income people a tax planning case study
        10)国内部分地区个人所得税退税筹划案例/ domestic parts case the personal income tax rebate plan
        11)利用工资和劳务报酬的转化进行税收筹划与案例分析/ the use of wage and conversion remuneration of tax planning and case                 analysis

        - 个人兼职取得的收入/ Personal income gained part-time
        - 个人由于担任董事职务所取得的董事费收入/ Directors' fees as a director since the personal income gained
        12)警惕一些违规的个税筹划与案例分析/ wary of some irregularities in tax planning and case studies
                1) 通过买保险退保筹划/ planning to buy insurance surrender

                2) 通过海外避税地公司筹划/ through overseas tax havens company planning

                3) 通过虚开发票套取现金筹划/ planned cash in through false invoices

                4) 通过境内避税地筹划风险/ planning risk through domestic tax havens


模块三:企业高管(含外籍、中国籍)的个人所得税避税筹划热点问题和国际人才派遣税务难点分析
Three: Analysis of expatriate individual income tax hotspot issues and tax difficulties of international talent dispatch

1、税务机关加强外籍人员管理的措施/Measures taken by tax authorities to strengthen the management of foreign personnel.
2、外籍人员应该履行何种申报义/What declaration commitment should expatriate staff fulfill? 
3、未依法履行申报义务面临何种处/What kind of punishment will they face for 
4、如何应对税务机关针对外籍个税的检/How to deal with the foreign tax inspection by tax authorities.
5、外资企业如何外籍个税管理,降低自身风/How do foreign enterprises manage expatriate individual income tax to reduce their risk?
6、外籍个人应如何正确规划在华纳税事/How should foreign individuals plan the tax matters in China?
7、最新个税政策介绍与分析/Introduction and analysis of the latest policy about individual income tax.
8、针对外籍个人的最新征管措施分析/Analysis of the latest collection and management measures for foreign individuals.
9、外籍个人自行申报政策分析/Analysis of foreign individuals self-declaration policy.
10、外籍人士纳税义务的判断方法/Determination methods of expatriate tax liability.
        1)人员身份/identity
        2)居住时间/length of residence
        3)工作时间/service time
        4)境外兼职/overseas part-time job
        5)境内多处任职/domestic multi services
11、税收协定对纳税义务判断的影响/The impact of tax agreements on tax liability determination.
        1)税收协定的一般规定/general provisions of the tax agreements
        2)税收协定与国内规定的协调/coordination of tax agreements with domestic regulations
12、临时来华人员个人所得税的特殊问题/Special issues of individual income tax for temporary foreign personnel in China.
        1)区分国际雇员和劳务派遣/Distinguishing international employees from labor dispatch
        2)常设机构对临时来华人员个人所得税纳税义务的影响/The effect of the permanent establishment on the individual income tax                         obligations of the temporary staff in China

        3)独立个人劳务和非独立个人劳务/Independent personal services and non-independent personal services
        4)教师、国际交流学者个人所得税注意事项/Individual income tax considerations for teachers, international exchange scholars 
        5)协定相关问题分析/Analysis of relevant issues of the agreements 
13、外籍个人的个人所得税筹划/Personal income tax planning for foreign individuals.
        1)外籍个人纳税义务的认定/Recognition of the tax obligation of foreign individuals
        2)外籍个人住所转变的税收筹划/tax planning for the transformation of the residence of foreign individuals
        3)外籍个人出境时间的税收筹划/Tax planning during exit time of foreign individuals
        4)外籍个人工资支付地的税收筹划/Tax planning of place of foreign individual's wage payment
        5)外籍个人工资来源地转变的税收筹划/Tax planning of change in foreign individual's wage source 
        6)充分利用免税补贴/Taking full advantage of tax-free subsidies
        7)合理安排工资奖金发放方案/Reasonable arrangements for the payment of wages and bonuses
        8)合理处理奖金与红利的关系/Reasonable handling of the relationship between bonuses and dividends
        9)外籍个人社会保险会的税收筹划/Tax planning of social insurances of foreign individuals.

模块四:企业年金在企业薪酬福利体系中的最佳实践
Module Four: The best practice of Enterprise annuity in enterprise salary welfare system

1、新政出台优化员工整体薪酬安排新的机遇 /issued new optimization overall employee compensation arrangements for new opportunities
2、新政对企业在人才吸引与保留的重要作用 /new enterprises in attracting talent and retain an important role
3、企业年金与社保的关系、企业年金是否强制建立?建立条件是什么?如何建立?/Relationship, pension and social security • enterprises annuity whether forced up? To establish what is the condition? How to set?
4、企业年金的缴费、成本、计税及提取规则 /enterprise annuity payment, cost, tax and extraction rules
5、员工离职要求一次性提取年金是否应获支持?/employee turnover requirement extract annuity should be supported?
6、补缴年金争议是否属劳动争议范畴? /payment of annuity dispute whether it belongs to the category of labor dispute?
7、 擅自停缴企业年金是否合法?修正年金办法是否适用离职员工?/ Unauthorized stopped paying annuity legal? Fixed annuities approach is applicable former employees?



关于演讲嘉宾 | About the Speaker:
陈老师(主讲上海和深圳场):
国内著名财税专家、现任职某市税务稽查局副局长职务,拥有25年税务机关一线从事征收、管理、稽查工作。
江苏省国税稽查局选案专家组成员,江苏省国税局特聘兼职培训讲师,曾受多家咨询公司和律师事务所委托成功实施多个税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例,有着深厚的财税理论功底和丰富的实践经验。
《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表数百篇文章。浙江大学、北京大学总裁班高级培训师、上海国家会计学院、上海财经大学兼职客座教授,研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。
曾经为欧盟商会、外商协会、税收机关、博士(中国)、万科集团、可口可乐、西门子、华为、联想、三星、中国电信、和记黄埔等世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。


杨老师(主讲北京场):
著名税务筹划实战运作专家、中国注册税务师(CTA),美国注册管理会计师(CMA)。
国家税务总局稽查局高级培训师,拥有丰富的培训及咨询经验,擅长理论结合实践基础上的实操筹划风险控制及税务争端协调解决。
曾担任税务稽查局副局长、拥有十余年一线税务稽查工作经验,长期从事北京地方重大涉税违法案件稽查及司法移送管理,参与过刘晓庆税案等上百起国家税务总局督办案件及针对国电集团、中国银行、家乐福等汇总纳税大型企业的全国行业专项检查工作;又出任财税行业企业高层多年,国家会计学院客座教授,清华大学、北京大学总裁研修班特聘教授。